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Internes Kontrollsystem - IKS

Das interne Kontrollsystem (IKS) und die Risikobeurteilung sind wichtige Bestandteile einer wirksamen Corporate Governance im Unternehmen. Sie stehen im Fokus von Investoren, Kreditinstituten und weiteren Beteiligten (Stakeholders). Der Nachweis über Existenz und Wirksamkeit eines internen Kontrollsystems ist in vielen Ländern durch verschiedene gesetzliche Bestimmungen wie z.B. HGB, AktG, GmbHG, KonTraG, BilMoG, TransPuG, MaRisk, Basel II oder 8. EU Richtlinie geregelt.

Bei der Umsetzung eines internen Kontrollsystems sollte einer der anerkannten Standards verwendet werden. Das COSO-Modell ist solch ein weltweit anerkannter und etablierter Standard für die Gestaltung, Bewertung und Prüfung von internen Kontrollsystemen. Das Modell beschreibt das interne Steuerungs- und Kontrollsystem als unternehmensweiten Prozess zur Realisierung der geplanten Unternehmensziele mit hinreichender Sicherheit. In Deutschland wird nach den Prüfungsstandards des Institutes der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. - IDW PS 261 und IDW PS 951 agiert.

Weitere Informationen zur Umsetzung eines wirksamen IKS lesen Sie im folgenden Praxisleitfaden. 

Modul "Internes Kontrollsystem"

Das DocSetMinder® Modul "Internes Kontrollsystem (IKS)" unterstützt die Führungskräfte, Aufsichtsgremien und Mitarbeiter bei der Erfüllung ihrer Organisations- und Aufsichtspflichten durch die Dokumentation und den Nachweis der Existenz und Wirksamkeit eines unternehmensweiten internen Kontrollsystems (IKS-Tool). Die prozessorientierte Struktur des Moduls basiert auf den bereits im Modul „Unternehmensorganisation“ dokumentierten Organisationseinheiten, Prozessen und Verantwortlichkeiten.

Die prozessbezogenen Risiken, Kontrollziele, Kontrollen und Maßnahmen werden in entsprechenden Dokumentationsstrukturen (Katalogen) definiert und dokumentiert. Die Zuordnung der Kontrollziele, der Risiken und Kontrollmaßnamen zu den Prozessen findet in der Risiko-Kontroll-Matrix statt, genau wie die entsprechenden GuV- und Bilanzpositionen.

Weitere Details finden Sie in unserem  Downloadbereich.